Comment est déterminé le taux CSG sur ma retraite ?

Le taux dépend de votre revenu fiscal de référence (RFR) de l'année N-2 et de votre nombre de parts fiscales (Art. L. 136-8 CSS). Quatre paliers : exonéré (0 %), réduit (4,3 %), médian (7,4 %), normal (9,1 %). Les seuils sont relevés chaque année par arrêté.

Que se passe-t-il si mon RFR varie d'une année à l'autre ?

Le taux est ajusté chaque année selon le RFR N-2. Pour qu'un changement de taux soit appliqué, il faut généralement que la condition soit remplie 2 années consécutives : cela évite les bascules ponctuelles liées à un revenu exceptionnel.

Pourquoi la CASA (Contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie) ?

La CASA (0,3 %) finance les aides aux personnes âgées dépendantes. Elle ne s'applique qu'aux retraités soumis aux taux médian (7,4 %) ou normal (9,1 %). Les taux réduit et exonéré n'incluent pas la CASA.

CSG / CRDS sur pension de retraite : taux 2026

Avertissement

Les résultats dépendent des données saisies et des barèmes officiels en vigueur. Ils ne constituent pas un conseil fiscal ou patrimonial personnalisé.

Pension

Pension brute annuelle (€)

Total annuel brut de toutes vos pensions : retraite de base (CNAV/MSA/CARSAT) et complémentaires (AGIRC-ARRCO, IRCANTEC, etc.).

Situation fiscale

Revenu fiscal de référence (RFR) N-2 (€)

RFR figurant sur votre avis d'imposition 2024 (pour la CSG 2026).

Nombre de parts fiscales

Taux appliqué

Médian (7,4 %)

Total prélèvements : 7.4 %

Pension nette

Pension brute annuelle24 000 €CSG + CRDS + CASA (contributions sociales)- 1 776 €Pension nette annuelle22 224 €Net mensuel ≈1 852 €

Seuils RFR (vos 1 part)

Exonération si RFR <12 230 €Taux réduit si RFR <15 988 €Taux médian si RFR <24 813 €Taux normal si RFR ≥24 813 €

Votre RFR : 22 000 €

Le RFR baisse mécaniquement quand le revenu imposable baisse. Un versement déductible sur un PER, ou le passage des revenus de capitaux au PFU plutôt qu'au barème, sont les deux leviers qui agissent sur l'assiette du RFR.

Questions naturelles après ce résultat

Votre RFR détermine aussi votre TMI

Le RFR sert au calcul CSG mais aussi à votre tranche marginale d'imposition sur le revenu.

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Réduire votre RFR via un PER

Verser sur un PER déductible réduit le revenu imposable et peut faire baisser le palier CSG.

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Sortie PER : CSG sur la rente

Une sortie PER en rente subit la CSG retraite calculée ici (palier selon RFR).

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Méthodologie et sources officielles

Textes de loi

-
Article L. 136-8 du Code de la sécurité sociale
Taux CSG sur les revenus de remplacement (pensions de retraite, allocations chômage)
-
Article L. 136-1-2 CSS
Assiette CSG des pensions et abattement 10 %
-
Article 1417 CGI
Détermination du RFR (revenu fiscal de référence)
-
Arrêté annuel relevant les seuils
Seuils RFR indexés chaque année pour exonération / réduit / médian

Barème CSG 2026 : pensions de retraite (Art. L. 136-8 CSS)

Palier	CSG	CRDS	CASA	Total
Exonéré	0 %	0 %	0 %	0 %
Réduit	3,8 %	0,5 %	-	4,3 %
Médian	6,6 %	0,5 %	0,3 %	7,4 %
Normal	8,3 %	0,5 %	0,3 %	9,1 %

Limites connues

-Le RFR à saisir est celui de l'année N-2 (= RFR 2024 pour la CSG 2026). C'est la règle légale, qui crée un décalage temporel.
-Le calculateur applique le barème 2026 standard. La règle de bascule de taux après 2 années consécutives de changement (anti-effet de seuil) n'est pas modélisée : un retraité juste au-dessus d'un seuil pendant 1 an conserve son ancien taux.
-Les majorations de demi-parts supplémentaires sont appliquées via les majorations standards. Les cas particuliers (parent isolé, invalidité, etc.) peuvent légèrement modifier les seuils.
-Les revenus de remplacement autres que les pensions (allocations chômage) suivent des règles voisines mais distinctes. Non couvert ici.
-Le calculateur ne traite pas l'abattement spécifique de 10 % sur les pensions pour l'IR : il porte uniquement sur la CSG/CRDS/CASA.

Barème 2026, seuils RFR pour 1 part : exonération < 12 230 €, réduit < 15 988 €, médian < 24 813 €. Sources : Art. L. 136-8 et L. 136-1-2 CSS, Art. 1417 CGI (RFR).

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