Calculez la fiscalité exacte de votre rachat partiel d'assurance-vie. Comparez PFU (flat tax) et IR selon votre tranche d'imposition.
Avertissement
Les résultats dépendent des données saisies et des barèmes officiels en vigueur. Ils ne constituent pas un conseil fiscal ou patrimonial personnalisé.
On taxe la plus-value, pas le capital. Si vous avez versé 70 000 € et que votre contrat vaut 100 000 €, seuls les 30 000 € de plus-value sont imposables, répartis proportionnellement dans votre rachat.
L'âge du contrat change tout. Contrat de moins de 8 ans : pas d'abattement. Contrat de plus de 8 ans : abattement de 4 600 € (9 200 € en couple) par an sur la plus-value.
Vous avez le choix entre PFU et IR. PFU (Flat Tax) : taux fixe de 31,4 % (12,8 % IR + 18,6 % PS depuis LF 2025-1403). IR + PS : votre TMI + 18,6 % de prélèvements sociaux.
Versements avant le 27/09/2017. Les versements effectués avant cette date bénéficient d'un taux réduit de 26,1 % (7,5 % IR + 18,6 % PS) au lieu de 31,4 %.
Vous préparez votre succession ?
Calculateur de transmission - droits de succession avant et après 70 ans.
Article complet - Assurance-vie, combien allez-vous vraiment payer ?
Mécanismes fiscaux, 5 erreurs courantes, optimisations. 2 500 mots pour tout comprendre.
FAQ assurance-vie
15 questions/réponses : PFU vs IR, abattement 8 ans, versements avant 2017, optimisations.
Plus-value dans le rachat
Montant rachat × (PV totale ÷ Capital total)
Abattement (si > 8 ans)
4 600 € (seul) ou 9 200 € (couple)
PFU versements après 27/09/2017
12,8 % IR + 18,6 % PS = 31,4 %
PFU versements avant 27/09/2017
7,5 % IR + 18,6 % PS = 26,1 %
IR + Prélèvements sociaux
TMI utilisateur + 18,6 %
Option retenue
min(totalPFU, totalIR)
Prélèvement spécifique sur versements > 150 000 €
Réforme PFU (flat tax), date pivot du 27 septembre 2017
Assiette CSG sur produits AV - taux porté à 10,6 % par LF 2025-1403 (Art. L136-8 I 2° CSS) au 1er janvier 2026
Taux et abattements applicables aux rachats 2026 (Art. 125-0 A CGI). Dernière vérification des sources : avril 2026.
Outil indicatif uniquement. Ne constitue pas un conseil fiscal ou patrimonial personnalisé. Code source ouvert
Assurance-Vie
Assurance-Vie & SuccessionFiscalité des rachats (PFU vs barème IR) et transmission aux bénéficiaires.
Transmission
Assurance-Vie & SuccessionAssurance-vie au décès : combien chaque bénéficiaire reçoit net d'impôts, selon l'âge des versements (Art. 990 I et 757 B).
Droits de donation
Assurance-Vie & SuccessionAbattements par lien de parenté (Art. 779), barème Art. 777, rappel 15 ans, don familial 790 G.
Consultez votre dernier avis d'imposition pour connaître votre TMI
Total versé sur toutes vos assurances-vie, tous assureurs confondus. Si vous n'avez qu'un seul contrat, reportez le montant de « Versements totaux » ci-dessus. Au-delà de 150 000 € versés au total, la flat tax passe de 7,5 % à 12,8 % (Art. 125-0 A CGI).
Taux réduit : 7,5 % (total versé ≤ 150 000 €)
Sur un rachat de 30 000€
Le choix de l'option vous appartient
En fractionnant votre rachat sur 2 ans (12 000€ cette année + 18 000€ l'année prochaine), vous économisez environ 940€.
Gain : 939,6 €
Questions naturelles après ce résultat
Et la transmission après votre décès ? Art. 990 I
Ce contrat de 100 000 € transmis à vos bénéficiaires : calcul des droits hors succession.
Comparer avec une rente viagère sur ce capital
Convertir 100 000 € en rente mensuelle garantie à vie, départ immédiat ou différé.
Vérifier votre TMI avant de choisir PFU ou barème
L'option optimale entre PFU 12,8 % et barème dépend de votre tranche marginale réelle.